Hay
ocasiones en que dicho saldo no coincide con el valor de los estados de
cuenta de bancos que manejan los fondos de la empresa.
Las
circunstancias por las cuales el saldo de las cuentas de bancos no coincide
con el valor de los estados de cuentas son varias, entre los cuales podemos
mencionar las siguientes:
Cheques expedidos aun no cobrados:
Cuando el saldo de bancos no coincida con el valor de los estados de
cuentas, por existir cheques expedidos que aún no han cobrado las personas
a quienes se dieron, no es necesario realizar ajustes, ya que al
expedirse, el saldo queda correcto.
Valores que el banco abona o aumenta en nuestra cuenta:
El valor de ellos se debe de cargar a la cuenta de bancos y abonar a la
cuenta de productos financieros.
Prestación de servicios que el banco carga o descuenta de nuestra cuenta:
La prestación de servicios que el banco carga o descuenta a nuestra cuenta
puede ser por cobranza de documentos, situación de fondos, manejo de
cuenta de cheques, libramiento de cheques sin fondos, impresión de
chequeras especiales, alquiler de cajas de seguridad, etc. Se debe de
cargar a la cuenta de gastos que corresponda (administración de ventas o
financieros) y abonar en la cuenta de bancos; si la prestación de
servicios causa IVA este se manda a la cuenta de IVA acreditable y abonar
a la cuenta de bancos.
