Публикация
- Краткий анализ проекта
нового Закона РФ “О валютном
регулировании и валютном контроле”
Проект федерального закона “О внесении
изменений и дополнений в Закон Российской
Федерации “О валютном регулировании и валютном
контроле” от 17 апреля 1997 г. внесен депутатами
Государственной Думы В.В. Гитиным, А.Д. Жуковым,
В.П. Никитиным.
Согласно выписке из
протокола № 82 Заседания Совета Государственной
Думы от 17 апреля 1997 г. указанный проект направлен
в комитеты, комиссию Государственной Думы,
депутатские объединения в Государственной Думе
для подготовки замечаний и предложений, а также
на заключение в Правительство РФ и в Центральный
банк РФ. Ответственным за подготовку проекта к
рассмотрению Государственной Думой с учетом
поступивших замечаний и предложений назначен
Комитет Государственной Думы по бюджету,
налогам, банкам и финансам.
Указанный
законопроект готовится к рассмотрению в первом
чтении в конце декабря 1998 г.
Законопроект “О
внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации “О валютном регулировании
и валютном контроле” от 17 апреля 1997 г. (далее —
законопроект) предполагает устранить следующие
пробелы действующего Закона РФ “О валютном
регулировании и валютном контроле” от 9 октября
1992 г.:
Резиденты
и нерезиденты
Для физических лиц
ныне действующий критерий резидентности —
постоянное местожительство — будет изменен. Для
установления резидентности планируется
использовать критерий гражданства, а для лиц без
гражданства — резидентность будет определяться
по государству, в котором они имеют постоянное
местожительство на законных основаниях. Таким
образом, согласно Ст. 13 законопроекта,
резидентами РФ будут являться:
а) граждане РФ;
б) лица без
гражданства, имеющие ПМЖ в РФ на законных
основаниях.
Соответственно,
нерезидентами РФ будут считаться:
а) граждане
иностранных государств;
б) лица без
гражданства, имеющие ПМЖ за пределами РФ;
Таким образом, в
сообщении пресс-службы Центрального банка
России от 25 октября 1994 г., адресация
предупреждений российским гражданам, а не
российским резидентам, выглядит не случайной, а
подтверждает желание ЦБ России распространить
свою юрисдикцию на российских граждан, постоянно
проживающих за рубежом.
Прежний порядок
(критерий государства происхождения) сохранится
для установления статуса резидентности
юридических лиц, их филиалов и представительств,
дипломатических представительств.
Валютные ценности
К валютным ценностям
(Ст. 4 законопроекта), помимо инвалюты, ценных
бумаг в инвалюте, драгметаллов, ценных бумаг,
номинированных в массе драгметаллов или
обеспеченных драгметаллами и драгкамней, будут
отнесены в ряде случаев валюта РФ и ценные бумаги
в валюте РФ.
К ценным бумагам в
инвалюте планируется отнести также акции без
номинала, выпускаемые нерезидентами за
пределами РФ (Ст. 7 законопроекта). К ценным
бумагам в валюте РФ, будут отнесены, в том числе и
акции, номинальная стоимость которых выражена в
валюте РФ (пункт “в” Ст. 8 законопроекта).
Прямые и
портфельные инвестиции
Передача-прием
ценной бумаги в иностранной валюте в
доверительное управление будет отнесена к
капитальной валютной операции (Ст. 19
законопроекта). Таким образом, использование
номинальных акционеров (довольно
распространенная практика при инкорпорации
офф-шорных компаний в юрисдикциях, запрещающих
выпуск акций на предъявителя), оформляемое путем
передачи акций в доверительное управление, будет
требовать разрешения Центрального банка
Российской Федерации.
Согласно п. 1 Ст. 49
законопроекта, предусматривающей
ответственность за нарушение требований
разрешений на осуществление валютных операций,
связанных с движением капитала, совершение
резидентом валютной операции, связанной с
движением капитала, с нарушением требований
разрешения влечет наложение штрафа в размере
суммы совершенной валютной операции, но не более
1000 минимальных размеров оплаты труда.
Недвижимость
Планируется
сохранить разрешительный порядок для переводов
из РФ иностранной валюты или валюты РФ при
осуществлении расчетов по обязательствам о
передаче имущества, относимого по
законодательству страны его местонахождения к
недвижимому имуществу (п. 3 ч. 2 Ст. 24
законопроекта).
Согласно п. 1 Ст. 49
законопроекта, предусматривающей
ответственность за нарушение требований
разрешений на осуществление валютных операций,
связанных с движением капитала, совершение
резидентом валютной операции, связанной с
движением капитала, с нарушением требований
разрешения влечет наложение штрафа в размере
суммы совершенной валютной операции, но не более
1000 минимальных размеров оплаты труда.
Счет за рубежом
Юридические лица
Юридические
лица—резиденты смогут открывать счета в
инвалюте и в валюте РФ в кредитно-финансовых
учреждениях, в том числе клиринговых палатах и
инвестиционных фондах, за пределами РФ в случаях,
в порядке и на условиях, устанавливаемых
Центральным банком РФ (п.1 Ст. 31 законопроекта).
Скорее всего, сохранится разрешительный порядок.
За незаконное
открытие юридическими лицами — резидентами
счетов в инвалюте, валюте РФ, также счетов в
драгоценных металлах в кредитных организациях
за пределами РФ, Ст. 50 законопроекта
предусматривает наложение штрафа в размере до 2000
минимальных размеров оплаты труда.
Физические лица
Открытие физическими
лицами-резидентами счетов и вкладов в инвалюте и
в валюте РФ в кредитных организациях за
пределами РФ будет осуществляться в
уведомительном порядке (п. 2 Ст. 31 законопроекта).
Открытие физическим
лицом—резидентом счета в инвалюте или валюте РФ
в кредитной организации за пределами РФ без
уведомления или с нарушением установленного
порядка уведомления, согласно Ст. 51
законопроекта, влечет наложение штрафа в размере
до 1000 минимальных размеров оплаты труда. |
